L’imposizione non è più coerente
I nuovi prodotti hanno acquisito grande importanza, ma sono tassati secondo sistemi diversi e molto meno delle sigarette.
Vai a prodotti e mercato ↓AT Svizzera · Registro delle evidenze
Dati e risposte sull’imposizione del tabacco
I principali dati, le ipotesi e le fonti alla base della necessità d’intervenire – presentati in modo sintetico e verificabile.
Questa pagina distingue tra dati osservati, stime basate su modelli e richieste politiche di AT Svizzera.
01 · Panoramica
Quattro messaggi chiave dai dati
I prezzi influenzano il consumo
Il modello del Consiglio federale mostra che un onere fiscale nettamente più elevato potrebbe ridurre il consumo di sigarette e generare nel contempo entrate supplementari.
Vai agli scenari ↓Le categorie di prodotto non corrispondono alle abitudini di consumo
Il 35 % dei giovani consumatori usa più di un prodotto del tabacco o della nicotina. Una riforma delle singole categorie è quindi insufficiente.
Vai ai giovani adulti ↓Politica fiscale ed esecuzione vanno insieme
Le fonti disponibili non comprovano l’ipotesi generalizzata di un ampio mercato nero. Un’esecuzione efficace e dati indipendenti restano necessari.
Vai al commercio illecito ↓02 · Prodotti e mercato
Negli ultimi anni il mercato si è trasformato in modo significativo.
Le quantità assoggettate all’imposta documentano i cambiamenti nel mercato fiscalmente registrato. Tra le categorie di prodotti si osserva un cambiamento significativo.
circa 8 mldsigarette assoggettate all’imposta
circa 1,6 mldstick di tabacco assoggettati all’imposta
Queste quantità non sono direttamente equivalenti. Indicano l’ordine di grandezza dei mercati assoggettati all’imposta.
Tabella delle quantità assoggettate all’imposta
| Prodotto | Anno | Quantità assoggettata | Unità | Fonte |
|---|---|---|---|---|
| Sigarette | 2016 | quasi 10 mld | unità | Dati doganali e di mercato |
| Sigarette | 2024 | 8,0 mld | unità | Dati doganali e di mercato |
| Stick di tabacco riscaldato | 2016 | 13 mio | stick | Dati doganali e di mercato |
| Stick di tabacco riscaldato | 2024 | circa 1,6 mld | stick | Dati doganali e di mercato |
| Snus, tabacco da masticare e sacchetti di nicotina | 2015 | circa 80 000 kg | chilogrammi | Dati doganali e di mercato |
| Snus, tabacco da masticare e sacchetti di nicotina | 2024 | 455 000 kg | chilogrammi | Dati doganali e di mercato |
Meccanismi fiscali differenti
| Prodotto | Base fiscale attuale | Onere esemplificativo | Conseguenza politica | Stato | Fonte |
|---|---|---|---|---|---|
| Sigarette | Componente specifica per unità più quota del prezzo al dettaglio; minimo | 50,1 % d’imposta per Marlboro Red Box, 20 unità, CHF 9.40, gennaio 2025 | Categoria di riferimento con onere maggiore | Esempio verificato | Basi fiscali |
| Prodotti del tabacco riscaldato | 16 % del prezzo al dettaglio | Nessun onere comparabile tra prodotti | Meccanismo molto diverso dalle sigarette | Tariffa verificata | Basi fiscali |
| Sigarette elettroniche | CHF 0.20/ml di ricarica con nicotina; CHF 1.00/ml per dispositivi monouso | Dipende da volume, tipo e prezzo | Nessuna percentuale generica difendibile | Tariffa verificata; quota rivista | Basi fiscali |
| Sacchetti di nicotina | La base fiscale dipende dalla presenza di tabacco; per i sacchetti senza tabacco non è indicato un onere uniforme | Un’aliquota forfettaria del 10 % non è comparabile tra prodotti | Il confronto richiede una definizione precisa del prodotto e del prezzo | Ambito limitato a prodotti concreti | Basi fiscali |
Sistemi di calcolo differenti creano lacune e favoriscono spostamenti tra prodotti. Una riforma coerente deve considerare congiuntamente le diverse categorie.
03 · Giovani adulti
Il consumo non segue le categorie di prodotto
delle persone tra 18 e 24 anni ha consumato sigarette almeno mensilmente nel 2024
delle persone tra 18 e 24 anni ha consumato sigarette quotidianamente nel 2024
delle persone di 18–24 anni che hanno consumato almeno mensilmente un prodotto del tabacco o della nicotina ha utilizzato due o più prodotti
Implicazione politica – non un effetto causale dimostrato
Quando vengono utilizzati più prodotti parallelamente, la tassazione più bassa di alcune categorie può attenuare l’effetto di prezzi più elevati per le sigarette.
- Fonte
- ZHAW / Ufficio federale della sanità pubblica (UFSP) / Fondo per la prevenzione del tabagismo; Titolo originale (tedesco): Erhebung Gesundheit und Lifestyle 2024: Analyse des Tabak- und Nikotinkonsums
- Popolazione
- Persone di 18–24 anni residenti in Svizzera
- Definizione
- almeno mensile o quotidiana; 35 % solo tra i consumatori mensili
04 · Finanze federali
Il calo delle entrate dell’imposta sul tabacco aumenta la pressione sulle risorse generali della Confederazione
Le entrate dell’imposta sul tabacco ammontano a circa CHF 2 mld all’anno e contribuiscono al finanziamento del contributo federale all’AVS e all’AI. Se diminuiscono, nell’ambito del contributo federale stabilito aumenta la quota finanziata con risorse generali della Confederazione.
| Anno | Contributo federale totale | Entrate dell’imposta sul tabacco | Altre entrate incluse | Residuo da risorse generali | Fonte |
|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | CHF 10,3 Mrd. · AHV/AVS | Ordine di grandezza CHF 2 mld; per AVS/AI, non isolato per l’AVS | Non indicato per la sola AVS; tabacco + alcol CHF 2,2 mld per AVS/AI/PC | Non calcolato: ambiti non coincidenti | Finanze federali |
05 · Scenari
Quali effetti potrebbe produrre una tassazione più elevata
| Scenario | Variazione del prezzo o dell’imposta | Effetto stimato sul consumo | Entrate annue supplementari stimate | Modello / fonte | Ipotesi principali | Stato |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Scenario principale | +10 punti di onere; confezione CHF 9.20 → 12.20 | −13 % | circa CHF 500 mio | Modello del Consiglio federale | Elasticità al prezzo, 8 mld nel 2024, tendenza, quota non tassata 12,5 → 18 % | Modello, nessuna garanzia |
| CHF 0.50 | Aumento per confezione | circa −2 % | circa CHF 100 mio | Modello del Consiglio federale | Scenario distinto; non sommare | Stima modellata |
| CHF 1.00 | Aumento per confezione | poco oltre −4 % | circa CHF 180 mio | Modello del Consiglio federale | Scenario distinto; non sommare | Stima modellata |
| 75 % | Onere fiscale totale | Non indicato separatamente nel valore dei costi | Costi economici evitabili modellati: CHF 960 mio. | Modello dei costi economici | Legato allo scenario del 75 % | Stima modellata |
Altri scenari e stime di AT Svizzera.
Tassare sacchetti di nicotina, snus e tabacco da masticare come il tabacco trinciato fine
Tassare il tabacco riscaldato come le sigarette
Imposta sulle sigarette +20 %
Imposta sulle sigarette +30 %
Imposta sulle sigarette +40 %
Gli scenari possono sovrapporsi. Si tratta di stime di AT Svizzera.
06 · Prezzi e margini
Prodotti selezionati: margini indicati nel confronto internazionale
Confronto esemplificativo di prodotti selezionati al momento della rilevazione.
Marlboro Red Box · Confezione da 20
| Paese | Prezzo al dettaglio | Imposta sul tabacco | Margine indicato |
|---|---|---|---|
| Svizzera | CHF 9.20 | CHF 4.67 | CHF 3.80 |
| Germania | CHF 7.52 | CHF 3.69 | CHF 2.40 |
| Austria | CHF 6.02 | CHF 3.49 | CHF 1.35 |
| Francia | CHF 10.81 | CHF 7.31 | CHF 1.35 |
| Italia | CHF 5.83 | CHF 3.44 | CHF 1.10 |
Per questo esempio di prodotto, il margine indicato in Svizzera supera nettamente i valori dei Paesi limitrofi.
TEREA Sticks (IQOS) · Confezione da 20
| Paese | Prezzo al dettaglio | Imposta sul tabacco | Margine indicato |
|---|---|---|---|
| Svizzera | CHF 8.50 | CHF 1.36 | CHF 6,45 |
| Germania | CHF 5.76 | CHF 2.68 | CHF 2.00 |
| Austria | CHF 5.36 | CHF 1.98 | CHF 2.30 |
| Francia | CHF 9.87 | CHF 5.28 | CHF 2.60 |
| Italia | CHF 4.87 | CHF 1.17 | CHF 2.65 |
Anche per il prodotto del tabacco riscaldato rappresentato, il margine svizzero indicato supera i valori di confronto.
Confronto esemplificativo di prodotti selezionati; nessuna affermazione sull’intero mercato nazionale.
07 · Commercio illecito
Commercio illecito: evidenze ed esecuzione
Preoccupazione legittima
L’esecuzione e il monitoraggio sono necessari.
Che cosa mostrano i dati disponibili
Le fonti disponibili confermano l’importanza dei controlli doganali e di dati indipendenti.
Implicazione politica
La risposta appropriata non è rinunciare a un’imposizione efficace. Riforma fiscale, monitoraggio del mercato, controlli doganali e raccolta indipendente dei dati devono essere sviluppati insieme.
| Valore di riferimento | Pacchetti da 20 |
|---|---|
| Sigarette sequestrate dall’UDSC | circa 80 000 |
| Venduti in Svizzera | circa 400 mio |
08 · Metodi
Come vengono classificati i dati
Dati osservati
Dati provenienti da imposte, dogane, registri amministrativi o indagini.
Stima basata su un modello
Risultato stimato sulla base di ipotesi esplicite.
Stima della campagna
Scenario di AT Svizzera che illustra possibili effetti politici.
Posizione di AT Svizzera
Conclusione politica o misura richiesta.
Le quantità assoggettate all’imposta documentano il mercato fiscalmente registrato, non il consumo reale.
Gli scenari non sono previsioni: dipendono da ipotesi su prezzi, comportamento e mercato non tassato.
I confronti di prodotti nominati sono istantanee, non una descrizione dell’intero mercato.
I denominatori restano visibili per non estendere le percentuali a una popolazione più ampia.
Le stime della campagna possono informare il dibattito, senza essere presentate come fatti osservati o stime del Consiglio federale.
La comunicazione politica può formulare conclusioni chiare. La reale portata dei dati utilizzati deve tuttavia rimanere riconoscibile.
09 · Fonti e documenti
Fonti e documenti
I filtri sono facoltativi. Senza JavaScript tutte le fonti restano visibili.
Finanze federaliDati osservati con ambito precisato
Titolo originale (tedesco): Beiträge des Bundes an die AHV, IV und EL
Entrate dell’imposta sul tabacco di circa CHF 2 mld contribuiscono al finanziamento federale di AVS e AI.
- Editore
- Ufficio federale delle assicurazioni sociali (UFAS)
- Data / periodo
- 18 settembre 2025 · Anno di riferimento 2024
- Tipo di fonte
- Dati amministrativi osservati
- Opuscolo
- p. 5
Dati doganali e di mercatoDati fiscali osservati con ambito indicato
Titolo originale (tedesco): Gesamtschau des Tabak- und Tabakersatzmarkts
Le quantità assoggettate all’imposta si sono spostate nettamente tra le categorie.
- Editore
- Consiglio federale svizzero / Ufficio federale della dogana e della sicurezza dei confini (UDSC)
- Data / periodo
- 19 dicembre 2025 · 2015/2016–2024
- Tipo di fonte
- Dati fiscali osservati
- Opuscolo
- p. 6
Basi fiscaliDati giuridici e tariffari; confronto per prodotto concreto
Titolo originale (tedesco): R-120-3 Tabaksteuer, Stand 1. Juni 2026
Le categorie di prodotti sono tassate secondo meccanismi legali differenti.
- Editore
- Ufficio federale della dogana e della sicurezza dei confini (UDSC)
- Data / periodo
- 1° giugno 2026 · Tariffe in vigore nel 2026
- Tipo di fonte
- Dati giuridici e tariffari
- Opuscolo
- p. 7
Indagine sui giovani adultiDati osservati da indagine; denominatore completo indicato
Titolo originale (tedesco): Erhebung Gesundheit und Lifestyle 2024: Analyse des Tabak- und Nikotinkonsums
17 % di consumo mensile e 11 % quotidiano; 35 % di uso multiplo tra i consumatori mensili di 18–24 anni.
- Editore
- ZHAW / Ufficio federale della sanità pubblica (UFSP) / Fondo per la prevenzione del tabagismo
- Data / periodo
- 26 gennaio 2026 · Indagine 2024
- Tipo di fonte
- Dati osservati da indagine
- Opuscolo
- p. 7
Rilevazione di AT SvizzeraIstantanea esemplificativa di prodotti selezionati
Confronto di prezzi e margini: Marlboro Red Box e TEREA Sticks
Esempi di prodotti nominati mostrano margini indicati più elevati in Svizzera che nei Paesi limitrofi.
Fonte: rilevazione di AT Svizzera, fine 2025.
- Editore
- AT Svizzera
- Data / periodo
- Fine 2025
- Tipo di fonte
- Calcolo di AT Svizzera
- Opuscolo
- p. 8–9
Fonti doganali e internazionaliValutazione qualitativa; nessuna stima quantitativa
Titolo originale (tedesco): Illegaler Handel, Zollvollzug und Empty-Pack-Studien
Esecuzione e dati indipendenti devono essere sviluppati insieme alla riforma fiscale.
- Editore
- Fonti doganali e internazionali specialistiche
- Data / periodo
- Diverse date di pubblicazione · Inquadramento qualitativo
- Tipo di fonte
- Inquadramento delle evidenze sull’esecuzione
- Opuscolo
- p. 9–10
A questa qualificazione qualitativa non è collegata un’unica fonte originale.
Stima di AT SvizzeraStima della campagna; scenari potenzialmente sovrapposti
Titolo originale (tedesco): Weitere Kampagnenszenarien zur Tabakbesteuerung
L’opuscolo presenta potenziali entrate per l’allineamento dei prodotti e imposte più elevate sulle sigarette.
- Editore
- AT Svizzera
- Data / periodo
- 24 luglio 2026 · Potenziali annui; periodo di riferimento non indicato nell’opuscolo
- Tipo di fonte
- Stima della campagna
- Opuscolo
- p. 11
Modello dei costi economiciStima modellata verificata
Titolo originale (tedesco): Gesamtschau des Tabak- und Tabakersatzmarkts, S. 48
Con un onere fiscale totale del 75 %, il rapporto modella CHF 960 mio di costi economici evitabili all’anno.
- Editore
- Consiglio federale svizzero
- Data / periodo
- 19 dicembre 2025 · Valore modellato annuo
- Tipo di fonte
- Stima basata su un modello
- Opuscolo
- p. 11
Modello del Consiglio federaleScenario modellato verificato
Titolo originale (tedesco): Gesamtschau des Tabak- und Tabakersatzmarkts, S. 45–46
+10 punti percentuali di onere fiscale potrebbero ridurre il consumo di sigarette del 13 % e generare circa CHF 500 mio di entrate annue supplementari.
- Editore
- Consiglio federale svizzero
- Data / periodo
- 19 dicembre 2025 · Quantità iniziale 2024; scenario annuo
- Tipo di fonte
- Stima basata su un modello
- Opuscolo
- p. 13
Posizione politica di AT SvizzeraPosizione politica
Titolo originale (tedesco): Politisches Massnahmenpaket der Kampagnenbroschüre
AT Svizzera chiede un pacchetto coordinato di quattro misure.
- Editore
- AT Svizzera
- Data / periodo
- 24 luglio 2026 · Posizione attuale della campagna
- Tipo di fonte
- Posizione di AT Svizzera
- Opuscolo
- p. 12